Eladási adókalkulátor: kell-e SZJA-t fizetned a lakásod eladása után?

Ha eladod a lakásod, a nyereség után akár 15 százalék SZJA-t is fizethetsz, de minél régebb óta a tiéd, annál kevesebbet. Öt év tartás után jellemzően egy forintot sem. Ez a kalkulátor kiszámolja az adót a vételár, az eladási ár és a szerzés éve alapján.

Hogyan adózik a lakáseladás magánszemélyként?

Az adó alapja nem az eladási ár, hanem a nyereség: az eladási ár mínusz az egykori vételár, mínusz az igazolt költségek. Levonható a vásárláskor fizetett illeték, az ügyvédi díj, az ingatlanközvetítői jutalék, a hirdetés költsége és a számlával igazolt, értéknövelő felújítás. Nem vonható le a saját munka értéke, és nem vonható le, amit már elszámoltál a bérbeadás költségeként.

A nyereségnek nem mindig a teljes összege adóköteles. A szerzés évében és a rákövetkező évben a teljes nyereség számít. A második évben már csak 90 százaléka, a harmadikban 60 százaléka, a negyedikben 30 százaléka. Az ötödik évtől a nyereség adómentes. Az éveket a szerzés és az eladás naptári éve közti különbség adja, nem a pontos dátum: ha 2021-ben vetted és 2026-ban adod el, az ötödik évben jársz.

Az adóköteles részre 15 százalék SZJA-t fizetsz.

A kalkulátor a lakóingatlan (lakás, ház) eladására vonatkozik, tájékoztató jellegű, és nem minősül adótanácsadásnak. Öröklés vagy ajándékozás esetén a szerzési érték meghatározása eltér, ezt egyedileg érdemes ellenőrizni a NAV-nál vagy a könyvelőddel.

Gyakran ismételt kérdések

Kell-e adót fizetnem, ha eladom a lakásom?

Csak akkor, ha nyereséggel adod el, és a tartás óta még nem telt el öt naptári év. Az adóköteles jövedelmed az eladási ár és az egykori vételár (plusz az igazolt költségek) különbözete, csökkentve a tartás éveivel arányos kedvezménnyel.

Mennyi a nyereség, ami után adózom?

Az eladási ár és az egykori vételár közti különbség, csökkentve az igazolt költségekkel. Ez lehet a vásárláskor fizetett illeték, az ügyvédi díj, az ingatlanközvetítői jutalék, a hirdetés és a számlával igazolt, értéknövelő felújítás.

Mit vonhatok le a nyereségből?

A megszerzésre fordított összeget és az azzal összefüggő kiadásokat (egykori vételár, illeték, ügyvéd), az értéknövelő beruházásokat, és az átruházással kapcsolatos kiadásokat (ingatlanközvetítő, hirdetés). Nem vonható le a saját munka értéke, és nem vonható le, amit már elszámoltál a bérbeadás költségeként.

Hogyan csökken az adó a tartás éveivel?

A szerzés évében és a rákövetkező évben a teljes nyereség adóköteles. A második évben 90 százaléka, a harmadikban 60 százaléka, a negyedikben 30 százaléka. Az ötödik évtől a nyereség adómentes.

Mennyi idő után adómentes az eladás?

Öt naptári év tartás után a nyereség adómentessé válik. Az éveket a szerzés és az eladás naptári éve közti különbség adja, nem a napra pontos dátum.

Mi van, ha veszteséggel adom el a lakást?

Ha veszteséggel adod el, vagy nincs nyereséged, nincs adóalap, tehát nem kell SZJA-t fizetned.